养老金可尝试弹性领取 满足老人差异化保险需求

　　随着生活水平的提高和医疗卫生条件的改善，人们的预期寿命显著增加，身体健康状况也得到了明显提升。相当一部分老人在退休以后还有充沛的精力进行工作，劳动力市场业已存在隐性的延迟退休。

　　一面是延迟退休年龄，另一面是退休人员再就业，为实现两者之间的有效衔接，缓解养老金支付压力，可以尝试建立弹性领取养老金制度。即老人可以根据自身情况在退休以后自主选择领取养老金的年龄，由政府出台相关政策作为保证，老人与养老金支付部门签订延迟领取养老金协议。例如，60岁退休的老人，选择在65岁开始领取养老金，在预期寿命不变的情况下，领取年限减少，领取时间延后，作为补偿，应该提高老年人领取养老金的数额，具体提高金额可以借助精算技术计算得出。

　　按照《北京市基本养老保险规定》，假设一男子25岁参加工作开始参保，月薪5000元并保持不变，同时以2012年北京市职工月平均工资为计量标准，60岁退休可领取月养老金2998元。如果该男子退休时自愿签订协议延迟到65岁开始领取养老金，假定一年期定期利率为3.25%，预期寿命为85岁，根据资金的时间价值理论，在复利计息的前提下，该职工从65岁起每月可领取4098元的养老金，多出1100元。

　　弹性领取养老金制度，不仅提高了可供运用的社保基金，有效缓解了养老金缺口的压力，还赋予了退休老人充分的自主选择权，提高了老人的养老金水平，为延迟退休政策的制定实施奠定了基础。此外，弹性领取养老金制度并不局限于社会基本养老，商业保险同样可以参考借鉴，旨在满足老人差异化的保险需求。